Как рассчитывается подоходный налог, если есть дети в семье: примеры, вычеты
Устраиваясь на рабочее место, мы первым делом интересуемся зарплатой, то есть тем, как будет оплачиваться труд, исходя из чего принимаем решение о трудоустройстве.
Важно помнить, что названная цифра — это не та оплата, что выдается на руки. Существует налог на доходы, который из нее и вычитается.
Снизить этот самый оброк может появление в семье детей, при наличии несовершеннолетних наследников, налог уменьшается, в зависимости от их количества.
Влияет на уменьшение налога и статус матери-одиночки. В статье рассмотрим понятные примеры и озвучим формулу, согласно которой любой сможет высчитать цифру налога, а также понять, сколько он сэкономил на налоге благодаря детям.
Как рассчитать
Вычислить самому то, сколько придется отдать ежемесячно в казну слуг народа, не сложно.
Представим, что зарплата 25 тысяч, при этом цифра налога 13%. Заметим, что эта цифра фиксирована и идентична абсолютно для каждого, кто трудится.
Итак, 25000 * 13%, имеем 3250 тысяч, и это то, что отходит в бюджет.
Далее: 25000-3250= 21750 и это то, что остается в кошельке работника.
Итого, чтобы выяснить сумму НДФЛ, необходимо любую зарплату умножить на 13%, а затем полученное значение вычесть от той же зарплаты, это значение и будет чистой прибылью трудящегося за месяц.
Важный нюанс: на 13% у работников уменьшаются суммы больничных, отпускных, премиальных и иных выплат, что есть помимо зарплаты. Со всем отходит налог государству.
Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы
Некоторую льготу работник имеет, как только в семье рождается наследник, при появлении второго и последующих детей эта льгота становится более приятной — увеличивается.
Уточним, что детьми являются наследники до 18 лет, а также те из них, кто до 24 лет набирается знаний на дневном отделении.
Соответственно, несколько меняется и сам расчет налога, который продемонстрируем на понятном примере.
Итак, у сотрудника с той же зарплатой в 25 тысяч есть ребенок, в этом случае 1400 рублей — это то значение, что освобождено от уплаты налога.
Проводить подобные вычеты возможно не всегда, а лишь до того периода, пока общий доход за все месяцы не станет больше 350 000. Как только, зарплата сотрудника перешагнула эту планку, льгот для него не существует, несмотря на количество детей.
А до тех пор под выплату налога попадает не вся зарплата, а за вычетом 1400 рублей.
Итак, определяем годовой доход: 25000*12=300 000 Что приятно в этом случае, зарплата не перешагнула отметку в 350 тысяч, а значит, что каждый месяц сотрудник вправе рассчитывать на налоговый вычет.
Далее, определяем годовую цифру налога: 300 000*13%=39000 Это то значение, что ежегодно с зарплаты в 25 тысяч отправляется слугам народа.
Далее, выясняем какова не облагаемая сумма за год, для этого: 1400*12=16800
Теперь вычисляем цифру за год, что облагается налогом: 300 000 — 16800=283200 И выясняем сумму самого годового налога: 283200*13%=36816
И то, что получит работник в виде чистой прибыли за год 300 000 — 36816=263184
Рассчитывать на сумму в 1400 рублей, что выводится от налога, могут не только родные родители, но и те, кто детей усыновил, либо взял под опеку.
Размеры необлагаемой суммы в 2018 году
Для пар, что имеют одного наследника, сумма необлагаемая вычетом — это 1400 рублей, для каждого из родителей.
Те, кто воспитывает двоих детей — 2800 рублей, то есть удваивается.
Для тех, у кого трое детей и более, расчет таков: 2800 рублей (за двоих) и к этой сумме плюсуется значение в 3000 рублей за третьего. То есть, за каждого последующего за вторым ребенка работник будет наделен необлагаемым вычетом в три тысячи.
В случае, если у родного родителя имеется инвалидность, то налоговый вычет, что уходит от 13%, увеличивается на 12 000 рублей.
В то время у опекунов и попечителей это значение вдвое меньше, составляет 6000 рублей.
Налоговая детская льгота: как получить
Что же потребуется для получения налоговой льготы при условии, что у работающего имеются отпрыски до 18 лет и как действовать?
Случается так, что вычет не был произведен в свой период, тогда работник может в течении трех лет обратиться за причитающимся вычетом. Собрав все нужные бумаги и указав счет, на который ожидается получение вычета, работник через 4 месяца увидит на счету налоговую льготу.
Итак, какие документы и действия нужны для вычета, если заявка на него подается в течении трех лет:
- Декларация 3-НДФЛ, заполненная от руки, либо компьютеризировано;
- Документ, свидетельствующий о рождении ребенка;
- Свидетельство о браке;
- В случае, если наследникам уже 18 лет, но они учащиеся дневного отделения, то необходимо взять в деканате бумагу, подтверждающую это.
Несколько проще дело, когда вычет проводится вовремя и работник в этот момент на рабочем месте. Обычно подобные моменты отслеживает бухгалтерия и просит работника собрать нужные бумаги.
Это те же документы, что перечислены выше, а исключением декларации. Зато дополнительно нужно обратиться в бухгалтерию письменно с просьбой о налоговых вычетах. Подобные образцы заявлений есть на любом предприятии.
Получить сразу два вычета, если работник официально трудится в нескольких фирмах, не удастся. Частично освободить от налога можно лишь одну зарплату.
Расчет, если есть один несовершеннолетний
Напомним, что при воспитании одного наследника, вычет составляет 1400 рублей. Расчет здесь простой, с ним справится любой.
Итак, с зарплаты в 25 000 минусуем эту необлагаемую налогом сумму, получаем 23600 рублей, которую и умножаем на 13%, то есть облагаем налогом, получаем 3068 рублей, это наш налог.
Отнимаем 3068 рублей от 25 000, чтобы узнать ту прибыль, что работник получит после вычетов, это 21932 рубля.
В случае, когда суммарная зарплата за истекшие месяцы с начала года превысит отметку в 350 тысяч, то про налоговый вычет можно забыть.
Расчет, если двое несовершеннолетних
Таким семьям причитается двойная необлагаемая сумма, то есть не 14000, а уже 2800 рублей.
Проводим расчет: 2800 умножаем на 13% и умножаем на 12 месяцев, получаем 4368, это та прибыль, пошла не государству, а осталась в кошельке работника благодаря наличию у него двоих детей.
При наличии троих и более
Напомним, что сумма, свободная от налогов составляет 1400 рублей, когда ребенок один, удваивается она при появлении второго ребенка, и при наличии третьего ребенка, увеличивается еще на три тысячи рублей и так далее.
Выходит, что родитель с тремя детьми имеет такую необлагаемую сумму: 1400+1400+3000=5800 рублей.
При наличии четвертого ребенка: 5800+3000=8800 тысяч рублей.
Итак, расчет вычета для родителя с тремя детьми:
25000 — 5800 = 19200
19200*13% = 2496
25000 — 2496 = 22504, это та сумма, что положена работнику после уплаты налога с учетом вычета на троих детей.
С матери одиночки
Поскольку у ребенка в этом случае родителей не двое, а один, то и все льготы умножаются на два, то есть компенсируется отсутствие второго родителя удвоением льготы.
К примеру, у такого работника двое детей, тогда положенный ему вычет в 2800 рублей удваивается и становится 5600 рублей.
От зарплаты в 25000 рублей выводим необлагаемую сумму, а именно: 25000-5600=19400, и уже с этого значения и станет уплачиваться налог.
Итак, 19400*13%= 2522
узнаем итоговую сумму, что будет выдана такому работнику после уплаты налога, это 22478 рублей.